5月28日，因子公司涉及“毒胶囊”事件，天方药业清盘。然而，公司的负面事件非此一项，还有因“欺诈”引起的民事赔偿案。记者近期得知，投资者控告天方药业欺诈陈述案件已由河南省郑州市中级人民法院立案。如有意，按长时间司法流程，上市公司将在几日后才可接到原告起诉书。
这毫无疑问将不会对正在进展中的公司与中国医药的重组产生影响。“天方药业的欺诈陈述责任纠纷案早已立案。”昨日，郑州中院立案庭得出了具体问。
按照民事诉讼法规定，法院应该在立案之日起5日将起诉状副本发送到被告，被告在接到之日起15日内明确提出答辩状。天方药业欺诈陈述案源自财政部去年10月11日月对外公布的《财政部会计信息质量检查公告》第二十一号。根据财政部派驻河南省财政监察专员办事处对河南天方药业股份有限公司2009年度会计信息质量的检查结果，找到了多项违法行为，还包括多列费用较少缴纳税款、虚构交易出示高达9.35亿元的银行承兑汇票等。
此后，上市公司于10月26日以“涉及问题解释的公告”为题，透露了牵涉事项的排查情况。公司未在文件中透露并罗列来自财政部的详尽检查结论，对巨额违规融资事项仅有回应出于“修改申请”的必须。
而据记者手头的一份办事处对公司2009年度会计信息质量的检查结论和处置要求，事实上天方药业在无现实交易情况下，向兄弟公司天方物资出示银行承兑汇票，对方到银行票据获得资金并将资金转到天方药业，或必要将票据交付给涉及关联单位票据。因为上述近10亿元的违规金额较小，且占到2009年当年公司总资产将近三分之一，使得公司大自然无法躲避财政部的“罚单”。
从其情节看，在财政部同期检查的114家企业中，绝大多数为警告形式的惩处，而天方药业等21家公司惩处为罚款，归属于情节较轻。而更进一步的逻辑也许包含了投资者控告的理由。
鉴于上述不道德早已显著违背《会计法》和国务院《票据管理办法》涉及规定，这一财务违规行为由此可推及上市公司2009年年报不存在财务信息的欺诈记述。据原告方面律师观点，财政部的处置要求多次拒绝天方药业调整账册，可见其已透露的2009年年报数据必然不现实，必定影响投资者辨别。由此，若投资者在辨别该公司盈利能力和诚信方面产生了误导并因此受到了损失的因果正式成立，则原告取得胜诉的可能性并非没。
同时，控告的前置条件至此不具备，上述财政部的惩处要求可被必要确认为控告欺诈陈述的证据。
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